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Finanzen

Monatsabschluss

Finanzen Prozess

Ausgangslage: Ein Monat ist vorbei; die Buchhaltung der Sportcenter Seebach AG möchte sicherstellen, dass alle Belege erfasst sind, bevor sie die Auswertungen des Monats als verlässlich betrachtet. Ergebnis: Alle Rechnungen und Buchungen des Monats sind erfasst und geprüft, offene Punkte sind bekannt und für den nächsten Monat vorgemerkt. Voraussetzungen: Alle Belege des Monats liegen vor; siehe Lieferantenrechnung erfassen. Dauer: ca. 30–60 Minuten.

Ablauf

  1. Prüfen Sie über Offene Posten, ob alle erwarteten Kunden- und Lieferantenrechnungen des Monats erfasst sind.
  2. Stimmen Sie die Bankauszüge des Monats mit den gebuchten Zahlungen ab.
  3. Kontrollieren Sie im Hauptbuch, ob alle Journale des Monats vollständig gebucht sind und keine Entwürfe liegen geblieben sind.
  4. Prüfen Sie am Ende eines Quartals zusätzlich die MWST-Abrechnung.
  5. Werfen Sie einen Blick auf Bilanz und Erfolgsrechnung des Monats, um Auffälligkeiten früh zu erkennen.

Varianten

  • Monat ohne Quartalsende: Die MWST-Abrechnung entfällt; die übrigen Schritte bleiben gleich.
  • Erster Monat nach dem Jahresabschluss: Prüfen Sie zusätzlich, ob der Gewinn oder Verlust des Vorjahres korrekt umgebucht wurde, siehe Jahresabschluss.
  • Monat mit vielen Lieferantenrechnungen: Erfassen Sie diese möglichst laufend über Lieferantenrechnung erfassen oder Belege per OCR erfassen, statt sie erst beim Abschluss nachzutragen.

Prüfen

  • Keine offenen Rechnungen ohne bekannten Grund.
  • Kein Entwurf im Hauptbuch, der eigentlich zum Monat gehört.
  • Die Bankauszüge des Monats sind vollständig abgeglichen.
  • Bilanz und Erfolgsrechnung des Monats zeigen keine Konten mit unerwartetem Saldo.

Tipp: Führen Sie den Monatsabschluss immer am gleichen Tag im Folgemonat durch – so wird er zur Routine und nichts geht vergessen.

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