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Finanzen

Bilanz und Erfolgsrechnung

Finanzen Prozess

Ausgangslage: Die Buchhaltung der Sportcenter Seebach AG möchte zu einem Stichtag wissen, wie hoch Vermögen und Schulden sind (Bilanz), und über einen Zeitraum, wie hoch Aufwand und Ertrag ausgefallen sind (Erfolgsrechnung). Ergebnis: Ein nach Kontengruppen gegliederter Bericht mit den Endsalden aller Konten des gewählten Zeitraums, den Sie als Bilanz oder als Erfolgsrechnung lesen, ausdrucken oder als Excel-Datei exportieren können. Voraussetzungen: Der Kontenplan ist eingerichtet und die Buchungen des Zeitraums sind erfasst. Dauer: ca. 2 Minuten.

Ablauf

  1. Öffnen Sie Abrechnung ▸ Berichtswesen ▸ OCA accounting reports ▸ Stichtagssaldo.
  2. Wählen Sie Zeitraum oder tragen Sie Date from und Date to von Hand ein.
  3. Aktivieren Sie Show hierarchy (Hierarchie anzeigen), damit die Konten nach Aktiven, Passiven, Aufwand und Ertrag zusammengefasst erscheinen.
  4. Klicken Sie auf Ansehen, um den Bericht direkt zu öffnen, oder auf Export PDF bzw. Export XLSX.
  5. Lesen Sie im oberen Teil des Berichts die Bilanz (Aktiven und Passiven per Stichtag) und im unteren Teil die Erfolgsrechnung (Aufwand und Ertrag des Zeitraums).

Varianten

  • Nur gebuchte Einträge: Wählen Sie unter Anzuzeigende Buchungen Alle gebuchten Posten, wenn Entwürfe das Bild nicht verfälschen sollen.
  • Vorjahresvergleich: Führen Sie den Bericht zweimal aus – einmal für das laufende, einmal für das abgelaufene Geschäftsjahr – und vergleichen Sie die beiden Ausdrucke, siehe Jahresabschluss.

Prüfen

  • Die Summe der Aktiven muss der Summe der Passiven entsprechen; weicht sie ab, fehlt eine Buchung oder eine Zeile ist falsch kontiert.
  • Der Gewinn oder Verlust der Erfolgsrechnung muss dem Unterschied zwischen Aktiven und Passiven in der Bilanz entsprechen.
  • Bei Unstimmigkeiten die betroffenen Konten im Hauptbuch nachschlagen.

Tipp: Blenden Sie über Hide accounts with 0 end balance (Konten mit Endsaldo 0 ausblenden) Konten ohne Bewegung aus – der Bericht bleibt so übersichtlich.

Achtung: Ein Zeitraum, der ein bereits gesperrtes Geschäftsjahr überschreitet, kann keine weiteren Buchungen mehr aufnehmen; die Bilanz dieses Zeitraums ist dann endgültig, siehe Jahresabschluss.

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